勞保年金新制，一次搞懂！
1.勞保？勞退？最近又有新話題，我頭快被搞昏了！
別昏！看一下你的薪資單就知道。「勞保」（勞保老年給付）是每個月依不同薪資等級，從你個人薪資裡自動扣繳，等你退休後，就可以提領，一部份的錢是你自己出的。
「勞退」（勞工退休金）則是企業付給你的退休金，每個月依照你的薪水，由公司提撥至少6％存到勞退專戶裡，出錢的是公司。
未來等到退休後，這兩筆錢是分開來領，等於有雙重的退休保障。
2.最近在吵的新制，到底是哪一個？
即將在明年實施的是「勞保」新制，給付方式將從勞保老年「一次給付」改成老年「年金給付」。簡單的說，就是從一次提領改成按月提領，而且還會隨物價指數調高金額，活到老領到老。
3.「老年給付」新制和我有什麼關係？！
明年元旦開始實施的勞保新制，對已有投保的人來說，只要年資滿15年，退休時可選擇一次領出或按月領。至於明年才開始工作、而且是第一次加入勞保的人，若年資滿15年，採按月請領，不滿者則為一次請領。
4.一次提領和按月領有何差別？
勞保老年給付「一次金」：發放標準是看勞保年資，若年資少於15年，每滿1年按其「平均月投保薪資」，發給1個月老年給付；若年資大於15年，15年以內比照前者，超過的部份，每滿1年，則發給2個月老年給付，但最高以45個月為限；若60歲後仍繼續工作，則最多發給50個月，且滿半年者以1年計。
其中，平均月投保薪資是以退休當月起前3年之平均月投保薪資計算。若勞保年資不滿3年，則是按實際投保年資的平均月投保薪資計算。
勞保年金給付「月領」：月投保薪資為最高60個月的平均值，年資15年以上，可依以下A、B兩式計算，選擇對自己最有利的一個。
A式：平均月投保薪資×投保年資×0.775％＋3,000
B式：平均月投保薪資×投保年資×1.55％
舉例來說，若陳先生60歲退休時，保險年資為35年又5個多月，平均月投保薪資為32,000元。請問他退休後可月領多少？
因為平均月投保薪資較高或年資較長者，選B式較為有利，所以陳先生可以領到：
32,000元×（35＋6／12）×1.55％＝17,608元。
從計算結果可知，陳先生每個月可領17,608元的勞保年金。
值得注意的是，因為國民保險將在10月開辦，很多屆退的人會趕在年底前，先領舊制的「老年給付」，重新加入國保，領取「國民年金」。
事實上，經過精算，這樣的做法比較不划算。因為選擇新制，只要月領「勞保年金」達8年總金額，就會超過「一次金」，接著多領就多賺。
5.如果我不到60歲就從公司辦理退休，但我不缺錢，勞保年金可不可以延後領取？
可以，此稱為「展延年金」。由於符合年金領取資格，不必再繳費，好處是每延後1年，每月還能多領4％，最高上限為20％，活到老、領到老，保愈久領愈多。
舉例來說，若陳先生本該60歲退休，但他覺得體力尚佳，繼續工作到63歲才退休，累積的勞保年資為38年又3個多月，平均月投保薪資為32,000元，那麼每個月可領多少老年年金？
因為陳先生是延後退休，所以可以依「展延年金」公式計算：
32,000×(38＋4／12)×1.55％×(1＋4％×3)＝21,293元。
從計算結果可知，陳先生每個月可領21,293元的勞保年金。
6.如果要提前領，也可以嗎？
可以，此稱為「減額年金」。最早可於55歲請領，但年資須滿15年。每提早1年，每月將少領4％的金額，減少最高幅度為20％，且申請成功後，日後反悔也無權變更。
舉例來說，若李小姐因健康因素提早在57歲退休，其勞保年資為32年又11個多月，平均月投保薪資為32,000元，每個月可領多少老年年金？
因為李小姐是提早退休，所以可以依「減額年金」公式計算：
32,000×33×1.55％×(1－4％×3)＝14,404元。
從計算結果可知，李小姐每個月可領14,404元的勞保年金。
7.國民年金又是什麼？我需要投保嗎？它跟勞保年金有何差別？
國民年金是另一個新的年金制度，由內政部主管，勞保局承辦，將在今年10月1日開始實施。
它的對象為「沒有」參加勞、軍、公、教、農5類保險的25～65歲民眾。月投保金額一律為17,280元，一般人在開辦初期，每月繳納金額為674元，若為低收入戶，費用則依條件從0～505元不等。
若開辦後，年滿65歲或重度身障，不必繳保費，每個月就能領「基本保證年金」，前者為3,000元，後者為4,000元，可領到死亡為止。
一般投保人則有老年年金、身心障礙與遺屬年金、喪葬給付等4種保險可領。其中，老年年金是從65歲開始請領，分為兩種算法，可選擇對自己有利的：
A式：17,280元×投保年資×0.65％＋3,000元（基本保障金額）
B式：17,280元×投保年資×1.3％
舉例來說，若張女士是家庭主婦，今年50歲，若投保至65歲，到時候可以月領多少老年年金？
因為張女士年資是15年，以A式較優：
17,280×15×0.65％＋3,000元＝4,685元。
從計算結果可知，張女士每個月可領4,685元的國民年金。
8.若投保期間，不幸發生意外，導致終身無工作能力，是否無法領取年金？
不會，因為勞保年金設有「失能年金」，若被保險人遭遇傷害或罹患疾病，經評估為終身無工作能力，可選擇失能年金或一次請領失能給付。
若配偶與子女符合條件，還將加發眷屬補助，每1人加發25％，上限為50％，且失能年金最低保障為4,000元。若因發生職災，導致終身無法工作，將加發20個月職災失能一次金。
9.若選擇按月領年金，退休後沒幾個月就死亡，不就損失大筆年金？
不會，因為勞保年金有「保證領回」的設計，遺屬可以選擇一次領回沒領到的差額，或選擇「遺屬年金」按月領取，發放標準是依老年或失能年金金額×50％發給，若同一順序遺屬有兩人以上，每多1人加發25％，上限為50％，最低保障為3,000元。
10.短期工作的打工族，企業通常不會幫忙加保勞保，但明年元旦實施的勞保年金新制，對打工族有何好處？
按照「勞保年金」的規定，年資「未滿30天，即以1個月計算」，對於許多打工族只在乎自己的時薪多寡，對老闆是否幫自己投保勞保卻毫不在乎，未來在計算退休給付金額時，那怕你只是多一天的年資，你都可能賺到1個月，所以，你的勞保年資不論是幾個月或幾天都不能浪費。
勞保年金圖一看就懂
勞保年金（2009.1.1實施）
◎老年年金給付→年資滿15年，且年滿60歲。
→我想準時領取：
1.明年開辦後，已有勞保年資者★年滿60歲，若年資＞15年，可選擇按月提領，或一次領清兩種方式★年資＜15年， 則只能一次領清。
2.明年開辦後，初次加入勞保者★年滿60歲，若年資＞15年，只能選擇按月提領★年資＜15年， 則只能一次領清。
→我想提前領取：
1.稱為減額年金。2.最早可於55歲請領，但年資須滿15年。3.每提早1年，每月將減少4％金額，最高上限為20％。
→我想延後領取：
1.稱為展延年金。2.申請延至60歲以後才請領，每延後1年，每月可增加4％金額，最高上限為20％。
◎失能年金
1.遭遇傷害或罹患疾病，經評估為終身無工作能力者
2.可選擇失能年金或一次請領失能給付
3.明年開辦前有勞保者，若因發生職災，導致終身無法工作，將加發20個月職災失能一次金
4.若配偶與子女符合條件，將加發眷屬補助，每1人加發25％，上限為50％
5.失能年金最低保障為4,000元
◎遺屬年金
1.被保險人加保期間或領取老年、失能年金期間死亡，或是符合舊制且年資達15年，在等待老年給付期間死亡
2.加保期間死亡，可領的金額為平均月投保薪資×年資×1.55％
3.未加保期間死亡，可領的金額為老年或失能年金金額×50％
4.若同一順序遺屬有兩人以上，每多1人加發25％，上限為50％
5.若加保期間因發生職災死亡，將加發10個月職災補償一次金
6.遺屬年金最低保障為3,000元
註：1.三種年金申請成功後，日後將無法變更 2.年金領取方式皆為活到老、領到老，保愈久領愈多
引用於:http://www.cheers.com.tw/doc/page.jspx?id=40288ab21bfdcf68011c2b74463b094c&number=1
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